Belastingen en bijverdienen
» 1. Belastingen en bijverdienen
» 2. Belastingen en bijverdienen: met een vennootschap
» 3. Belastingen en bijverdienen: case uitwerking
» 4. Bijverdienen als student
In principe dien je elke cent die je verdient aan te geven bij de belastingen. Het niet aangeven van je inkomsten kan toch voor grote gevolgen zorgen. Het verkeerd aangeven van je inkomsten is misschien nog het gevaarlijkst. Daarom is het belangrijk om dit eens goed uit te pluizen.
In het artikel behandelen we volgende zaken:
- Inleiding bijverdienen.
o Waar heeft dit fiscaal gezien een invloed;
o Welke types van bijverdiensten kennen we? - Opsplitsing per grens op fiscaal gebied.
o Verdiensten tussen 0 euro en 125 euro (geen zelfstandige);
o Verdiensten tussen 125 euro en 1.393,96 euro (soms zelfstandige);
o Verdiensten tussen 1.393,96 en 12.597,43 euro (zelfstandig in bijberoep);
o Verdiensten boven 12.597,43 euro (zelfstandig in hoofdberoep). - Uitzonderingen.
- Vraag en antwoord (FAQ).
Inleiding bijverdienen.
Bijverdiensten hebben, fiscaal gezien, invloed op volgende rubrieken:
- de personenbelasting;
- de sociale zekerheid;
- de belasting op toegevoegde waarde (BTW)
- De personenbelasting: Dit is afhankelijk van je eigen situatie en het type dat je bijverdient. Hoeveel een bijverdienste belast zal worden is moeilijk te berekenen, maar hou in gedachten dat het loon van je bijverdienste bovenop je reeds bestaand loon zal worden gevoegd.
- De sociale zekerheid: Er zijn grenzen voor de sociale zekerheid waartoe je moet kijken. Verdien je boven een bepaalde grens, dan moet je sociale bijdragen betalen. Verdien je echter onder een bepaalde grens, dan kan je vrijgesteld worden van sociale bijdragen. Let op: de grens ligt vrij laag.
- De belasting op toegevoegde waarde: Als je een omzet een bepaald bedrag overschrijd, dan is het mogelijk dat je BTW-plichtige dient te worden en aangiftes moet indienen.
- Occasionele verdiener: een eenmalige verdienste.
- Beroepsactiviteit: verdiensten uit herhaalde activiteiten / op regelmatige wijze.
Opgelet: Elke situatie is anders. Ben je bijvoorbeeld werkzoekende, dan zullen de ‘spelregels’ anders zijn omdat je bepaalde voorwaarden moet voldoen om in aanmerking te blijven als werkzoekende. Doe je dit niet dan kan je je uitkering verliezen.
Aangezien ik ‘bijverdienen’ beschouw als een extra bovenop het gewone loon, zal ik de uitzonderingen niet behandelen.
Bijverdienen kan je ook in loonverband. Dit wil dan eigenlijk gewoon zeggen dat je inschreven bent bij een tweede werknemer. Als dit voor jou het geval is, dan is de rest van het artikel wellicht niet van belang voor jou. In dat geval zal het sociaal secretariaat van je werkgever alle formaliteiten verrichten en zal er automatisch RSZ en bedrijfsvoorheffing worden afgehouden van je bijverdienste.
Om het overzichtelijk te houden bekijken we de diverse grenzen die op alle fiscale gebieden van toepassing zijn. Overschrijd je één van die grenzen, dan is het mogelijk dat je als zelfstandige aanzien wordt.
1. Ik verdien amper iets (€ 0,01 – € 125,00).
Ik richt mij tot de regeling van de fiches 281.50 waarbij een onderneming verplicht is om deze in te dienen vanaf het moment dat ze iemand € 125,00 of meer betaald voor een dienst/aankoop.
Om de kosten te rechtvaardigen is deze fiche 281.50 verplicht op te maken en door te sturen. Dit betekend dan ook dat deze inkomsten automatisch bekend worden gemaakt aan de overheid en deze dien je dan als verdiener aan te geven.
Ik denk dat € 125,00 een degelijk bedrag is dat als ‘occasionele verdienste’ kan bestempeld worden. Je moet deze in principe aangeven in je aangifte personenbelasting.
Voorbeeld:- Je werkt voor 5 partijen en verdient bij elke partij 125€: Elke partij dient zo’n fiche op te maken en op die manier wordt je totaal inkomen van 625€ automatisch bekend bij de administratie. Je moet het totaalbedrag vervolgens opgeven in je aangifte personenbelasting.
- Je werkt voor 1 partij en verdient 125€: Ook hier moet je de inkomst van 125€ aangeven.
- Je werkt voor 3 partijen en verdient bij elke partij 25€: Niemand zal een fiche moeten opstellen en dus zijn de inkomsten niet onmiddellijk bekend bij de administratie. Dit neemt echter niet weg dat je in principe deze inkomsten moet aangeven.
Ontvang je een brief/fiche met daarin de verdiensten, geef deze dan ook aan, hoe klein het bedrag ook mag zijn.
2. Ik verdien tussen de € 125,00 en de € 1.393,96 (inkomstenjaar 2012).
Het is belangrijk om te weten waar het maximumbedrag vandaan komt. Een persoon is vrijgesteld tot € 1.393,26 van het betalen van sociale bijdragen.
Verdien je m.a.w. meer, dan wordt je sowieso aanzien als een zelfstandige in bijberoep en betaal je sociale bijdragen. In deze categorie moet je dus geen extra administratieve verplichtingen vervullen zoals het aanvragen van een ondernemingsnummer (op voorwaarde natuurlijk dat het om occasionele verdiensten gaat).
Je verdiensten geef je aan in je aangifte personenbelasting. Dit doe je in het vak van de diverse inkomsten, onder de code 1200/2200.
En net hier zit het addertje onder het gras. Wie zo eerlijk is alle inkomsten netjes te vermelden, kan bij een teveel aan inkomsten aanzien worden als een zelfstandige in bijberoep, dat zagen we eerder.
Maar nu komen we terug op de term ‘occasionele verdiener’. Wie een auto koopt en hem na een maand terug verkoopt omdat hij er niet tevreden van was is een occasionele verdiener. De winst die hij uit deze verkoop haalt is dan ook belastingvrij. Doet hij dit echter meermaals, dan wordt dit aanzien als een beroepsactiviteit.
Let dus zeer goed op als je regelmatig iets verkoopt via zoekertjes sites: De belastingen zien dit ook en als ze kunnen nagaan hoeveel je hebt bijverdient dan kan dit een grote afrekening worden. Zij maken ook het onderscheid tussen de ‘occasionele bijverdiener’ en de ‘beroepshandelaar’.
Voorbeeld:
Je koopt 4 brommers aan voor 4.000 euro om door te verkopen aan 1.250 euro per stuk op een zoekertjessite. Je behaalt een winst van 1.000 euro. Aangezien je 5 brommers verkocht hebt, kan de belastingen dit nagaan. Ze kunnen je belasten op je behaalde winst, maar als je niet kan bewijzen hoeveel de winst bedraagt, dan kunnen ze ook een aanslag van ambtswege opsturen. Dit is een schatting die ze zelf maken. Het valt dus niet uit te sluiten dat ze de verkoopprijs als basis nemen.
Code 1200/2200 in de belastingaangifte is bestemd voor occasionele verdiensten. Dit divers inkomen wordt belast aan een tarief van 33% (zonder gemeente opcentiemen), wat in veel gevallen geen overdreven dure aangelegenheid is (een zelfstandige wordt progressief belast, en dan kan snel tot het tarief van 50% oplopen).
Opgelet: laat je niet verleiden tot het invullen van de code 1201/2201!! Vul je deze in, dan gaat de fiscus er van uit dat je kosten hebt gedaan om een inkomen te verwerven en is het mogelijk dat je wordt aanzien als iemand die in bijberoep inkomsten verwerft.
Als je bijverdient, dan kan je eventueel werken met onkostennota’s: zo hebben de bedrijven waarvoor je een bijverdienste doet een bewijsmiddel om deze in de kosten te steken.
Onthoud van code 1200 in de aangifte personenbelasting het volgende: het gaat om winst die behaald zijn buiten de uitoefening van uw beroepswerkzaamheid en die niet voortkomen uit een normaal beheer van uw privévermogen en er geen snelle opeenvolging of herhaling van onderling verbonden handelingen is.
Tot nu toe hebben we het nog niet over de BTW gehad: dit klopt! Tot op dit punt kan je nog vrijgesteld zijn van het indienen van BTW aangiftes.
3. Ik verdien tussen € 1.393,96 en € 12.597,43 (inkomstenjaar 2012).
Wanneer je aangeeft dat je meer dan € 1.393,96 verdiend zal je verplicht zijn over te schakelen naar het statuut van bijverdiener. Verdien je echter meer dan € 12.597,43 dan wordt je aanschouwd als een zelfstandige in hoofdberoep, althans op het vlak van de RSZ, want voor het bepalen van het statuut (bijberoep of hoofdberoep) zijn ook nog andere factoren afhankelijk.
Op het vlak van de BTW dien je rekening te houden met de grens van 5.580,00 euro:
- Je omzet bedraagt minder dan 5.580 euro: dan kan je vrijgesteld worden van het indienen van BTW-aangiftes (geen BTW te betalen, geen aangiftes in te dienen, maar ook geen BTW-aftrek).
- Je omzet bedraagt meer dan 5.580 euro: dan wordt je sowieso aanzien als een BTW-plichtige en moet je aangiftes indienen. Er zijn nog bepaalde beroepsactiviteiten waar er een vrijstelling geldt (bijvoorbeeld dokters, …)
Zelfstandigen geven hun inkomsten elders aan in hun aangifte personenbelasting. Dit gebeurd in het vak van de winsten, onder de code 1600/2600. De kosten komen onder de code 1606/2606 (bij baten gebeurd dit onder andere vakken!).
De winsten worden, in tegenstelling tot de diverse inkomens, belast via het progressief tarief op je globale inkomen. Verdien je daarnaast je dagelijkse inkomen als werknemer van een bedrijf, dan worden deze erbij geteld. Het voordeel van een zelfstandige activiteit is echter wel de kostenaftrek. Koop je m.a.w. een nieuwe pc voor je activiteit, dan is deze kost aftrekbaar van het inkomen (voor het beroepsdeel althans). In een volgend hoofdstuk komt nog een uitgewerkte case aan bod.
Wanneer ben je zelfstandig in bijberoep?
Je bent zelfstandig als je een natuurlijk persoon bent en een beroepsbezigheid uitoefent zonder een arbeidsovereenkomst of statutair verbonden te zijn. Opdat het een hoofdberoep zou zijn, moet je een bepaald minimum aantal uren presteren. Verder zijn er geen beperkingen.
4. Ik verdien meer dan € 12.597,43 (inkomstenjaar 2012).
In dit geval zal je de sociale bijdragen betalen van een zelfstandige in hoofdberoep. Je zal tevens moeten zorgen dat alle verplichtingen inzake BTW, facturatie, personenbelasting (betalen van voorafbetalingen) en sociale zekerheid voldaan zijn. Een hele boterham dus.
Heb je daarbij nog inkomsten uit een andere activiteit (bijv: gewoon loon) dan worden deze samengeteld met je inkomsten uit zelfstandige beroepsactiviteit. Het tarief waarop je belast wordt kan al snel oplopen naar de 50% toe.
Net zoals in de vorige rubriek, geef je deze inkomsten aan in het vak van de winsten, onder de code 1600/2600 en de beroepskosten geef je aan onder de code 1606/2606.
Indien de belasting die je moet betalen toch te hoog wordt, heb je nog de keuze om met een vennootschap te werken. Dit wordt ook op deze site besproken (deel 2) naast onze vergelijkende case (deel 3).
» Deel 2: Belastingen en bijverdienen: met een vennootschap
Uitzonderingen.
Het is mogelijk om iets belastingvrij bij te verdienen:
- Vrijwilligersvergoedingen: is in principe belastingvrij indien correct toegepast (max. per dag +/- 34 euro en per jaar +/- 1.250). Je kan beter zelf eens navragen bij de instantie om dit op die manier te behandelen. In principe moet je je dan ook geen zorgen maken: Vrijwilligerswerk is combineerbaar met leefloon, uitkeringen voor hulp aan bejaarden, pensioen en gezinsbijslag. Vrijwilligers die een leefloon genieten, zijn verplicht hun dossierbeheerder bij het OCMW hiervan op de hoogte te stellen.
Opgelet: Werklozen, bruggepensioneerden (ook halftijds) moeten vooraf schriftelijk aangegeven bij de RVA via het formulier C45B; Indien geen reactie binnen de 14 dagen: wordt beschouwd als een toelating voor vrijwilligerswerk met behoud van de uitkering. Eventuele weigering door de RVA nadien hebben enkele gevolgen voor de toekomst.
Vragen en antwoorden (FAQ).
* Ik werk als loontrekkende en in het weekend verdien ik iets bij (bijvoorbeeld in de horeca). Wanneer val ik in een hogere belastingschijf? Hoeveel hou ik er van over?
Je dient rekening te houden met je huidig loon als loontrekkende. Als je daarnaast een bijverdienste hebt, dan worden deze inkomsten bovenop het loon als loontrekkende geteld. Dit betekend dus in feite dat het inkomen van een bijverdienste aan het hoogste tarief wordt belast. Ik kan dus onmogelijk zeggen hoeveel deze bedraagt zonder concrete cijfers te hebben. Je kan wel anoniem een simulatie uitvoeren op Taxcalc.
* Vanaf welk punt is het interessant om zelfstandige te worden?
Zelfstandigen worden belast op het netto belastbaar inkomen. Dit wil dus zeggen de winst die je overhoud na aftrek van alle kosten. Het precieze punt is moeilijk te berekenen. Je moet rekening houden met alle kosten die je maakt die je er kan van aftrekken, maar tegelijkertijd vormen er zich ook extra kosten (sociale bijdragen, boekhouddiensten, …)
* Kan ik als leerkracht ook gaan bijverdienen?
Er bestaan voor leerkrachten speciale regels om als zelfstandige in bijberoep te kunnen beschouwd worden, eventueel eens navragen bij het ondernemingsloket als je ermee zou doorgaan: http://www.rsvz.be/nl/helpagency/starters/start/education.htm
* Ik wil vermijden om in een “hogere schijf” te vallen. Is dit een juiste redenering?
Al je inkomsten worden bij elkaar geteld. Je kan op die manier stellen dat een ‘bijverdienste’ extra belast wordt omdat het automatisch boven je andere inkomsten wordt geteld. Men mag toch stellen dat de gemiddelde mens snel aan een brutojaarloon zit van 20.000 euro. Alles wat daarbij komt wordt dan belast aan 45% (zonder gemeente opcentiemen) en dat is toch een héél pak.
Vergeet niet dat enkel het gedeelte dat de grens overschrijdt aan het hoger tarief wordt belast (en dus niet het gehele inkomen).
- Je bent zelfstandige in bijberoep als je na aftrek van alle kosten nog steeds boven de 1.393,96 euro (inkomstenjaar 2012) uitkomt.
- De sociale bijdragen: je betaald sociale bijdragen (tarief bijberoep) als je na aftrek van alle kosten nog steeds boven de 1.393,96 euro (inkomstenjaar 2012) uitkomt.
- BTW: je kan vrijgesteld worden van indiening van BTW-aangiftes (zolang je omzet niet boven de 5.580 euro uitkomt).
* Hoe worden sociale lasten berekend?
De RSZ-bijdragen worden berekend op het referte-inkomen van 3 jaar geleden. Beginnende zelfstandigen weten dit referte-inkomen uiteraard nog niet en voor hen geldt forfaitaire bijdragen.
* Dien ik voorafbetalingen te verrichten?
Alle zelfstandigen dienen in principe voorafbetalingen te verrichten. Doen ze dit niet, dan moeten ze een vermeerdering betalen op het deel dat ze te weinig hebben voorafbetaald (het is dus een truukje van de overheid om reeds je belastingen te ontvangen nog voor ze berekend worden). De vermeerdering is echter niet zo heel hoog, maar je kan ze beter vermijden.
Uitzondering: startende zelfstandigen dienen geen vermeerdering te betalen in de eerste drie jaren van hun activiteit.
Bonificatie: Je krijgt een kleine belastingvermindering (bonificatie) als je wel voorafbetalingen verricht. Iedereen (zelfstandigen en loontrekkenden) kunnen hiervan genieten.
* Kan ik ook verlies maken als zelfstandige?
Wanneer je meer kosten dan opbrengsten hebt, dan maak je verlies. In principe kan je deze wel overdragen naar volgende jaren (zo worden deze verliezen afgetrokken van je toekomstige winsten). Let er wel op dat de fiscus dit niet graag ziet en een verlies bij een zelfstandige in bijberoep een controle kan uitlokken. Men wil vermijden dat een zelfstandige activiteit wordt gebruikt om enkel maar de kosten van een hobby in rekening te brengen. Daarmee kan je het moeilijk oneens zijn …
* Ik wil een webshop starten om taarten te verkopen, zelfgemaakte prullen zoals juweeltjes of tweedehandskledij. Hoe moet ik dit organiseren als ik verwacht om maandelijks 100€ bij te verdienen?
Recent kwam in het nieuws dat als iemand verschillende keren iets verkoopt op een zoekertjessite, dit mogelijks als een beroepsactiviteit kan aanzien worden. Het opzetten van een webshop wordt volgens mij ook op diezelfde manier geïnterpreteerd: Je stelt meerdere malen eenzelfde actie (nl. de verkoop van goederen) en dus kan het ook niet aanzien worden als een occasionele verdienste. Mijn inziens dien je dit te doen onder een zelfstandige activiteit.
Toegegeven: dit lijkt een zeer strenge stelling, zeker ook omdat je initieel geen idee hebt van de potentiële inkomsten. Maar een consument wil ook graag zekerheid hebben dat alles netjes verloopt en op zich is een geregistreerd nummer (ondernemingsnummer) toch een vereiste eerste stap.
Als je na het doornemen van het artikel toch nog vragen zou hebben, dan mag je deze gerust stellen via het contactformulier of je kan een reactie nalaten onderaan deze pagina.
Hoi,
ik werk 4/5 en zit momenteeel in mijn laatste jaar cursus hondentrimmen.
Ik heb al heel veel materiaal hiervoor moeten aankopen.
Enkele vrienden vragen reeds om hun hond te toiletteren.
In de toekomst zou ik dit graag iets uitbreiden.
Misschien 1 à 2 honden per week.
Daardoor zou ik iets bijverdienen maar onder de grens van 1300 euro vallen.
Wat moet ik nu precies doen ? mij inschrijven als zelfstandige in bijberoep of gewoon een ondernemingsnummer aanvragen ? en kan ik alle gedane kosten ook nog aangeven ( ongeveer 3500 euro , cursusgeld inbegrepen )
alvast bedankt voor een reactie
mvg
Vicky
Hallo Vicky,
Als je je inschrijft als zelfstandige (in bijberoep), ontvang je automatisch een ondernemingsnummer. Als je onder de grens blijft van +/- 1300 euro kan je wel vrijstelling bekomen van sociale bijdragen (of je betaald ze en krijgt ze later terug). In principe ben je ook niet BTW-plichtig als je omzet onder 5.580 euro blijft.
M.b.t. de facturen: die zou ik een voor een moeten evalueren. Iets met terugwerkende kracht opnemen zien ze natuurlijk niet graag. Ik zou zelf niet verder teruggaan dan 3 maanden voor je je ondernemingsnummer aanvraagt.
ok, bedankt voor deze snelle reactie !!
met de onkosten bedoel ik eigenlijk het materiaal nodig voor het uitvoeren van deze “job”, trimtafel, bad, drogers, shampoo … we konden dit allemaal via de leerkracht aankopen
mvg,
Beste,
Ik werk reeds 8jaar fulltime als leerkracht en ondervind dat het leven steeds duurder wordt. Aangezien ik enkele extra kosten in het vooruitzicht heb (auto die zijn laatste jaar ingaat, hobby’s), heb ik sinds een aantal maanden wat bijverdiend (rond de 1000 EUR voor 2011) in de horeca.
Ik kreeg onlangs een extra aanbod om af en toe enkele uren administratief werk te verrichten. De boekhouder van deze zelfstandige zegt dat dit ingegeven kan worden als deel/bijlage 2 in de belastingen (occasionele inkomsten), aangezien dit geen vaste betrekking is voor een heel jaar, maar enkel in de drukkere periodes. Is dit mogelijk?
Zo ja, hoe wordt dit deel dan belast?
Indien niet, hoe moet ik dit ingeven in mijn belastingen? (Wordt dit dan bovenop mijn vaste loon als leerkracht en mijn inkomsten van de horeca gerekend? Want wellicht wordt het dan niet meer interessant en wordt de hardwerkende mens dan weer extra belast…)
Mvg,
Anne
Beste Anne,
Je spreekt over drukkere periodes (meervoud dus): Dat is voor mij al genoeg reden om het aan te merken als een beroepsactiviteit. De boekhouder heeft gelijk: je kan dit inderdaad in Deel 2 ingeven onder occasionele inkomsten, maar het risico bestaat (bijvoorbeeld bij overschrijding van het maximumbedrag in mijn artikel) dat de belastingen dit doorgeeft aan de RSVZ en die sturen je dan netjes een brief met de vraag om alle laattijdige (lees: met interesten) sociale bijdragen te betalen en je te registreren als zelfstandige (in bijberoep).
Occasionele inkomsten worden belast aan een vast tarief van 33% (zonder gemeente opcentiemen) terwijl je als zelfstandige aan het progressief belast wordt (al je inkomens worden samengeteld). Als zelfstandige kan je wel gerust beroepskosten maken. Lees er ook maar eens de tips op na in mijn artikel.
Het artikel heeft een grondige update gehad. Ik hoop dat hiermee de meeste vragen beantwoord zijn.
Beste,
Ik werk nu als fulltime verpleegkundige in een ziekenhuis en werk af en toe een paar dagen als interimverpleegkundige in andere ziekenhuizen. Ik heb echter gehoord van collega’s dat ik meer zou verdienen als ik als zelfstandige in de thuiszorg zou helpen in plaats van interimwerk. Maar heeft dit extra bijwerken als zelfstandige geen negatieve gevolgen voor mijn belastingen en latere pensioenberekening?
Alvast bedankt!
Hallo,
Ik zou graag een kleinschalige webshop oprichten om een aantal zelfgemaakte spulletjes op te verkopen (vooral genaaide of gehaakte kinderspulletjes).
Ik vraag me af hoever ik hierin kan gaan zonder zelfstandige in bijberoep te worden. Ik verwacht hiermee niet meer dan 100€ per maand te verdienen, maar stel dat het meer wordt? En maakt het uit of ik hiernaast nog werk of dat ik werkloos ben?
Mvg,
Birgit
Mijn vriend bakt af en toe taarten voor familie en vrienden en wil nu zelf een website maken om af en toe ook online aan anderen te verkopen. Wat zijn zijn verplichtingen hieromtrent? Wij hebben nog totaal geen idee wat de inkomsten hier van zullen zijn.
Beste,
Ik heb eigenlijk dezelfde vraag als Wesley. Ook ik zou graag een webshop openen om zelfgemaakte spullen te verkopen. Ik werk fulltime en zou das af en toe spulletjes maken en verkopen. Als hobby, zeer kleinschalig. Dien ik hiervoor zelfstandige in bijberoep te worden?
Alvast bedankt
Nog een bijkomend vraagje wat als ik juweeltjes verkoop maar gewoon aan de kostprijs van het materiaal, er dus geen winst op maak gewoon de kost door van de parels enz door de koper laat dragen zodat ik mijn hobby kan uitvoeren maar een ander het materiaal betaald. Moet ik dan iets aangeven aan de belastingen of moet ik dan kunnen bewijzen dat het effectief aan materiaalprijs is dat ik het verkoop?
groetjes
Beste
Als hobby heb ik juwelen maken. Ik zou graag mijn creaties willen verkopen.(gewoon hobby, ik weet op den duur met mijn kettingen geen blijf meer) eventueel via webshop of site of sociaal netwerk of zo. moet ik me dan vestigen als zelfstandige in bijberoep? Het is namelijk zo dat ik deze kleinschalig wil oprichten, ik veronderstel minder dan 100 euro op een maand hieraan te verdienen (het is puur bedoeld om uit de hobby te financieren). het zou wel niet opgeven als ik hiervoor sociale lasten en heel wat andere kostenzou moeten betalen. Wat is de beste wettelijke oplossing? Vestigen als zelfstandige in bijberoep? of wat is de beste optie zodat ik niet veel kosten heb Met vriendelijke groeten
Hallo,
Ik heb dezelfde vraag als Miet (12-10-2011):
Hoe zit het met het oprichten van een webshop?Ik zou namelijk een deel van mijn eigen creaties willen verkopen.(kinderkleding) Moet die altijd als zelfstandige aangegeven worden? Het is namelijk zo dat ik deze kleinschalig wil oprichten, ik vermoed zelfs nog geen €100 op een maand (of meer) hieraan te verdienen. Het zou wel zonde zijn om hiervoor de sociale bijdrage en dergelijke te betalen omdat het zo kleinschalig is. Wat kan hiervoor de beste, wettelijke oplossing zijn?
Alvast bedankt.
Lieve
Beste,
Ik had graag geweten wat ik moet doen om in regel te zijn en of ik een statuut van zelfstandige dien aan te vragen. Ik zou namelijk willen beginnen met zelf nagelsverzorging te doen (dus ook gelnagels enz.). Ik zou dit echter kleinschalig willen houden en dus enkel bij familie en beste vrienden. Ik schat dan ook dat ik op mijn maand niet meer dan 100 euro zal verdienen. Hoe dien ik dit aan te geven? Ik verdien nu 26280 euro op jaarbasis. Vanaf wanneer kom ik in een hogere belastingschaal?
Alvast bedankt,
mvg
Beste
Momenteel werk ik als student elk weekend 4u als verkoopster in een bakkerij. In juni studeer ik echter af als leerkracht. Als ik fulltime begin te werken in september (als leerkracht), is het dan nog voordelig om in het weekend extra te gaan werken? Of levert dit bijna niets meer op? En kan ik dit misschien ergens berekenen?
Alvast bedankt.
Amber,
Je moet er rekening mee houden dat beide inkomens worden samengeteld. Je kan dit dan toetsen aan de tarieven (per inkomensschijf) die van toepassing zijn. In het eerste jaar, als je afstudeert, zal dit nog interessant kunnen zijn, omdat je loon niet voor een volledig jaar zal zijn, de jaren erna … Dat moet je zelf maar oordelen of het nog de moeite is
De bedrijfsvoorheffing die wordt ingehouden op je loon (gebeurd niet in het kader van een studentenjob) is een voorschot op je belastingen. Je mag gerust via het contactformulier om meer info vragen. Ik kan gerust eens een berekening maken met wat cijfers (bv verwacht brutoloon als leraar, loon op jaarbasis van bijverdienste, …).
Geachte,
Ik ben 64 jaar oud en verdien met mijn pensioen ongeveer xxxxx bruto per jaar. Ik wil wat vrijwilligers werk gaan doen en verdien daarmee ongeveer €x,x per uur. Ik doe dit alleen in de wintermaanden en zal per kalenderjaar ongeveer €xxx,- ermee verdienen. Moet ik mijzelf nu zorg gaan maken dat ik hierdoor in een heel ander belasting regiem kom en dat ik daardoor meer belasting moet gaan betalen. Mijn vrouw wil dit werk ook gaan doen en zou daarmee ook een dergelijk bedrag gaan ontvangen. Momenteel heeft zij totaal geen inkomsten. Wordt dit dan ook voor haar anders wat de belasting betreft? Zij krijgt nu wel per maand een heffingskorting, gaat dit dan verloren?
Zie uw reactie met belangstelling tegemoet.
Maarten Schultz
Beste Maarten,
Er bestaat ‘vrijwilligersvergoeding’ en dat is in principe belastingvrij indien correct toegepast (max. per dag +/- 31 euro en per jaar +/- 1.210). Je kan beter zelf eens navragen bij de instantie om dit op die manier te behandelen. In principe moet je je dan ook geen zorgen maken: Vrijwilligerswerk is combineerbaar met leefloon, uitkeringen voor hulp aan bejaarden, pensioen en gezinsbijslag. Vrijwilligers die een leefloon genieten, zijn verplicht hun dossierbehherder bij het OCMW hiervan op de hoogte te stellen.
Opgelet, ik las echter wel: Werklozen, bruggepensioneerden (ook halftijds) moeten vooraf schriftelijk aangegeven bij de RVA via het formulier C45B; Indien geen reactie binnen de 14 dagen: wordt beschouwd als een toelating voor vrijwilligerswerk met behoud van de uitkering. Eventuele weigering door de RVA nadien hebbne enkle gevolgen voor de toekomst.
Beste,
Ik ben momenteel zelfstandige in hoofdberoep (eenmanszaak)
Graag had ik geweten of ik kan bijverdienen in weekends als gewone werknemer? of dit enkel kan als zelfstandige?
Hoe met deze belastingen?
komen deze gewoon bij mijn personenbelasting?
En zit hir een limiet aan?
Dank u wel
Beste Pieter,
Dit kan zonder probleem: Je inkomsten worden gewoon uit beide activiteiten samengeteld (zelfstandige activiteit in deel 2 van de aangifte, inkomsten van werknemer in deel 1 van de aangifte in het vierde vak van de aangifte).
Beste,
Mijn vriend en ik werken allebei fulltime, en we zouden graag wat bijverdienen met thuiswerk (bv teksten verbeteren, brievenplooien, …)
Wordt dit al belast door de “opdrachtgever”, het zouden waarschijnlijk losse opdrachten zijn? stel dat dit zou meevallen en we verdienen meer dan 1300, moeten we ons dan ook registreren als zelfstandige in bijberoep en een btw nummer aanvragen? Zijn er kosten die je kan aftrekken van de balastingen als thuiswerker?
Beste Kim,
Als de opdrachtgever dit al belast (je dus opneemt als tijdelijke werknemer), dan ben je normaal al in orde op het gebied van de belastingen. Ik betwijfel echter in de sector of dit het geval zou zijn … Als dit niet het geval is, ben je in principe al direct verplicht om zelfstandige te worden, want je geeft wel aan dat het om een regelmatige activiteit gaat. Neem hiervoor misschien eens contact op met een sociaal secretariaat, want ik denk wel zolang je onder de 1.300 euro blijft, je ook geen startersbijdragen moet betalen in de sociale bijdragen. Als je omzet lager blijft dan 5.580 euro, dan heb je ook geen BTW-plicht. Als thuiswerker met zelfstandige activiteit moet je wel in staat zijn enkele kosten in aftrek te kunnen nemen: alle kosten die je maakt om een beroepsinkomst te verwerven, dus een deeltje internet (om jobaangelegenheden te zoeken) en telefonie is zeker te verantwoorden, een stukje van de autokosten als een auto nodig is, …
Beste,
Ik werk part -time als zorgkundige in de nacht. Nu had ik gedacht om als stikster van gordijnen bij te verdienen.
Mijn man heeft ook het statuut van zelfstandige in bijberoep < dan 1300 euro, aangezien we wettelijk samenwonend zijn, kan ik mijn beroepsactiviteiten onder zijn naam doen, ma ik vroeg me wel af wat het interessantste zou zijn, aangezien ik minder verdien, en waarschijnlijk ook minder belast zou zijn als bijverdiener dan mijn man. een eigen statuut starten, ma dan heb je wel alles dubbel om te betalen ( boekhouder) of toch onder mijn man's naam werken en misschien een hogere schijf betalen???
Dank u
Beste Sofie,
Aangezien je boekhouder de cijfers van je partner reeds heeft, kan je misschien eens je neus bij hem opsteken? Aan de hand van de cijfers (en de huidige algemene belastingsdruk die jullie al ondergaan) moet je wel tot een conclusie kunnen komen. Het statuut van meewerkend echtgenoot kan inderdaad ook als wettelijk samenwonenden. Jij ontvangt dan eigenlijk een loon van je partner (wat voor hem een aftrekbare beroepskost is – kan vaak een bepaald percentage zijn op het netto inkomen van zijn zelfstandige activiteit, met een maximum van 50%) en je krijgt ook een volwaardig sociaal statuut (waardoor je dus ook sociale bijdragen moet gaan betalen). Mijn eerste indruk, omdat je al inkomsten hebt als zorgkundige, is dat het verschil niet groot gaat zijn tussen beide situaties. Ik denk wel dat het net iets voordeliger zal zijn door onder zijn naam te werken.
Ik ben zelfstandige in hoofdberoep (IT), zaken gaan goed, en soms word ik overladen met werk. Ik heb collega’s (bedienden) in de sector die graag wat bijverdienen bovenop hun loon, en zeker omdat het een hobby is. Je hoort het al komen. Hoe kan ik deze mensen legaal vergoeden (zonder dat zij meteen een vennootschap zouden moeten opstarten met de nodige verplichtingen)? Met wat moet ik als BVBA rekening houden om correct te zijn? Het gaat wel telkens om kleine bedragen, maar op het einde van het jaar kan dit toch al vlug oplopen. (stel € 100,00-200,00 maand x 12 = € 1200,00 – 2400,00)
Beste Kenneth,
Gezien het bedrag denk ik dat je medewerkers best zelfstandige in bijberoep worden en in onderaanneming werken. Op die manier kunnen ze ook een stuk van hun kosten (internet, gsm) in rekening brengen. Ze zullen niet BTW-plichtig zijn zolang hun omzet lager blijft dan 5580 euro.
Ik ben werkeloos en wil gewoon mijn eigen spullen, die ik over de jaren heen heb verzameld of gerestaureerd, verkopen (meubels, zilverwerk, schilderijen,..). Ik heb geld nodig… Ik wil hier een professioneel tintje aan geven om niet in een tweedehandscircuit te belanden (zoals troc winkels), en mijn mooie spullen te moeten braderen. Ik vermoed dat ik wel alles met “verlies” zal moeten verkopen de economie is nu eenmaal niet goed. Hoe zit dat met de belastingen? Sociale zekerheid? Is zelf je privéspullen verkopen handel drijven?
Beste Tine,
Ik denk niet dat je je zorgen moet maken als je jouw privé spullen verkoopt. De situatie is uiteraard verschillend als je goederen aankoopt om weder te verkopen, zoiets kan men dan ook nagaan via je account als je bijvoorbeeld online aankoopt / verkoopt, ik denk niet dat dit het geval is bij u.
Ik werk fulltime en ik vroeg mij af als ik per week 3uurtjes ergens ga inspringen, zal ik dan veel meer belastingen moeten betalen. dit komt neer op ongeveer €1300 bruto op jaarbasis. het is een vriendendienst, maar ik moet wel weten of dit me niet veel meer geld zal kosten!
Beste,
Ik verdien momenteel xxxx€, mijn vriendin xxxx€ en dan hebben we nog eens een xxxx€ aan kindergeld. (alles in netto)
Ik zou als bijverdienste in een bakkerij willen gaan werken, slechts 8Hr per week. Maar nu zou ik graag willen weten hoeveel ik zou mogen/kunnen bijverdienen zonder er mijn broek aan te scheuren
M.V.G.
Michael
Beste Michael,
Netto bedragen zeggen eigenlijk niets, de belastingen worden op je brutoloon berekend. België kent een stelsel van progressieve belasting, dus hoe hoger je inkomen, hoe groter de kans is dat je in een hogere schijf zal terechtkomen. Stel: je bruto jaarloon bedraagt 30.000 euro: dit betekend dat de hoogste schijf waarin je valt 45% is. Alle bijkomende lonen van bijverdiensten zullen dus minimaal belast worden aan 45%. Voor je vriendin ligt het waarschijnlijk lager, omdat haar brutoloon ook minder is. Belangrijk is ook aan wie het kindergeld wordt toegekend omdat het ook deel uitmaakt van het globaal inkomen. Optioneel kan je de belastingen nog optimaliseren door bijvoorbeeld aan pensioensparen te doen.
Ik wil graag een webshop opstarten en ga hiervoor zelfstandige worden in bijberoep. In mijn webshop wil ik graag zelfgemaakte spullen verkopen van iedereen in en buiten mijn omgeving die creatief is en zelf spullen maakt. Een voorbeeld: een vriendin is bediende als hoofdberoep, ze maakt af en toe knuffels van gerecycleerde stoffen. en ze is wel geïnteresseerd om deze knuffels via mijn webshop te verkopen, maar ziet het niet zitten om hiervoor ook zelfstandige in bijberoep te worden omdat het om een te kleine bijverdienste gaat. Hoe kan ik haar het beste op een legale manier helpen?
Goede avond
Ik heb de mogelijkheid om bij te verdienen, en dit zou misschien kunnen uitkomen in de categorie >1300, bijverdiener dus. Ik heb net een simulatie gedaan, maar ik zou veel meer moeten betalen dan wat ik nu doe. Hoe kan ik weten vanaf wanneer en hoeveel ik kan verdienen en er iets aan kan winnen?
Hartelijk bedankt voor de reactie.
Hallo DM,
Het is logisch dat je meer betaald: hoe meer inkomsten je verwerft, hoe meer belastingen je daarop betaald. Welke simulatie heb je uitgevoerd en over wat soort bijverdienste gaat het? Als je meer dan de 1.300 euro verdient kan het misschien nuttig zijn je als zelfstandige te registreren. Als je dan netto (want je kan dan makkelijker kosten aftrekken) toch onder de grens komt, dan wordt de RSZ na een aantal jaar terugbetaald.
Ik kan misschien iets betere antwoorden verschaffen als ik wat meer info voor handen heb, je mag gerust het contactformulier daartoe gebruiken.
Goedemiddag,
Ik volg wat cursussen rond massages en ontspaningsmassages.
Nu oefen ik dit bij familieleden. Soms vragen kennissen van familie, vrienden, … om hen in de toekomst ook eens te masseren, wanneer ik alles wat beter onder de knie heb.
Wanneer ik dit zou doen en stelselmatig hier wat in bijverdien, bvb. 3 à 4 personen per maand, waardoor ik nog onder het grensbedrag blijf van +- 1200€ op jaarbasis.
Kan ik dan best zelfstandige in bijberoep worden of dit zo aangeven en best even afwachten en misschien hopen op stelselmatig wat meer “klanten” en dan eventueel iets in bijberope doen?
Alvast bedankt en groetjes van een leek!
Beste Gert,
Ik heb je hieromtrent een mailtje gestuurd. Je geeft echter zelf wel aan dat het om een regelmatige uitoefening gaat van een activiteit. Code 1200 is eerder bedoelt om een eenmalige bron van inkomsten aan te geven. Meer info in het mailtje.
Hoi, alvast bedankt voor het duidelijke artikel.
Ik merk wel in veel reacties hierboven dat mensen willen vermijden om in een ‘hogere schaal’ te vallen. Het lijkt me alsof men verondersteld dat je dan meer belastingen op je volledige inkomen betaald.
Het is toch slechts op het deel dat in een hogere schaal valt dat je meer belastingen betaald, niet?
Dat klopt Bavo,
Maar men mag toch stellen dat de gemiddelde mens snel aan een brutojaarloon zit van 20.000 euro. Alles wat daarbij komt wordt dan belast aan 45% (zonder gemeente opcentiemen) en dat is toch een héél pak, daarnaast wordt er dan ook nog eens sociale bijdragen ingehouden. Netto hou je dus feitelijk weinig over.
Ik wil er ook nog eens de aandacht op vestigen dat bijverdienen als werknemer bij een tweede werkgever iets heel anders is dan het eenmalig (occasioneel) bijverdienen. Daar durft ook wel eens verwarring ontstaan.
Geachte,
Even een vraagje : ik heb altijd al van de belastingen terug gekregen (tussen de 300 en de 400 euro). Nu dit jaar moet ik een bedrag betalen van 1200 euro. Ik ga op zaterdagavond bijverdienen in de horeca(dit maar 4 uurtjes). Mijn jaarlijk inkomen bedraagt hier 1700 euro. Kan het verschil hierdoor zo groot zijn. Hopelijk kunt u mij een antwoord geven want op de belastingen zelf vinden ze het probleem niet!! Dank bij voorbaat.
Dag Pascale,
Ik heb je hiervoor al een aparte mail gestuurd. Het kan dus niet zijn dat enkel je bijverdienste zo’n hoge belastingverhoging geeft, er moeten dus andere factoren zijn die je belastingresultaat beïnvloeden.
Beste
Hoe zit het met het oprichten van een webshop?Ik zou namelijk een deel van mijn eigen creaties willen verkopen.(geen statuut van kunstenaar, gewoon hobby) Moet die altijd als zelfstandige aangegeven worden? Het is namelijk zo dat ik deze kleinschalig wil oprichten, ik vermoed zelfs nog geen €100 op een maand (of meer) hieraan te verdienen. Het zou wel zonde zijn om hiervoor de sociale bijdrage en dergelijke te betalen omdat het zo kleinschalig is. Wat kan hiervoor de beste, wettelijke oplossing zijn?
Grtjs
Beste Wesley,
Ik heb je hieromtrent een mailtje gestuurd.
Beste
Dus als ik het goed begrijp dan mag/kan ik maar 1.250euro extra bijverdienen om geen zelfstandige te moeten worden.
Maar is dat op maandbasis of op jaarbasis bedoeld?
Want dat is niet echt duidelijk.
Alvast bedankt
Mieke
Beste Mieke,
Het bedrag (1.341,95 euro) is op jaarbasis: inkomstenbelasting is een jaarlijks ‘fenomeen’. Let er wel op dat als je jaarlijks met de grens flirt, dat het mogelijk is dat ze een link gaan proberen leggen om dit toch te aanzien als een beroepsinkomen (omdat het niet meer gaat over ‘toevallige inkomsten’).
best,
ik zou graag bij verdienen maar ik heb al een fulltime job . als ik dit toch zou doen ist het dan werkelijk zo dat ik eigenlijk veel kwijt ben aan de belastingen, ik spreek dan wel over een 300 tot 500 euro extra te verdienen?
mvg pieter
Beste Pieter,
Is dit op jaarbasis of op maandbasis? Vanaf 125€ is de instantie waarvoor je werk verricht in principe verplicht een fiche in te dienen (zoniet kan de kost bij hen geweigerd worden). De fiscus heeft daar dus wel controle op. Als je deze niet aangeeft zal dit snel gezien worden. Qua belasting kan je hierdoor tot +/- 1200 euro bijverdienen zonder dat je als zelfstandige gezien wordt. Het belastingtarief (je geeft het aan als een divers inkomen) bedraagt dan 33% (zonder gemeente opcentiemen). Verdien je meer dan de 1.200 euro, dan moet je in principe zelfstandige worden. Het totale kostenplaatje wordt dan moeilijker te bepalen: je betaald sociale bijdragen, je inkomsten worden aan het progressief tarief belast, maar je kan ook kosten aftrekken. Je kan hier wel een simulatie voor uitvoeren.
Beste,
Ik ben fulltime leerkracht en wil als bijverdienste werken als huiswerkdocent bij een school voor afstandsonderwijs.
Moet ik dit doen als zelfstandige in bijberoep, of is daar een weg naast?
Als zelfstandige (in bijberoep) blijft er aan het einde van de rit nauwelijks iets over.
Alvast bedankt,
Kim
Beste Kim,
Het hangt er natuurlijk vanaf over welke bedragen we spreken. Je kan occasioneel bijverdienen (max +/- 1200 euro belast aan 33%) , maar de kans bestaat er dan wel in dat ze dit snel aanzien als beroepsactiviteit omdat het op geregelde basis terugkomt. Starten als zelfstandige in bijberoep is wellicht het beste idee. De sociale bijdragen voor een startende zelfstandige vallen nog mee, maar alles wordt wel belast in het progressieve stelsel in de personenbelasting: je komt dan al snel op de 45% maar je kan wel bepaalde kosten inbrengen (deel van internet, bureelmaterieel, …)
Let er wel op dat er voor leerkrachten speciale regels bestaan om als zelfstandige in bijberoep te kunnen beschouwd worden, eventueel eens navragen bij het ondernemingsloket als je ermee zou doorgaan: http://www.rsvz.be/nl/helpagency/starters/start/education.htm
Voor meer info mag je gerust het contactformulier gebruiken.
Beste,
Ik werk fulltime als verpleegkundige in het ziekenhuis en wou graagweekendwerk bijdoen . Mag ik advies krijgen hoeveel ik maximum mag verdienen om niet in een hogere schaal van belastingen te vallen, a.u.b? Zal het in Netto of Brutto worden berekend? Is dat lucratief dat een bijverdienste onder zelfstandig-statuut?
Alvast bedankt ,
Ellen
Beste Ellen,
Zonder cijfergegevens kan ik geen antwoorden geven. Ik raad je dan ook aan bovenstaande link van taxcalc te gebruiken en een simulatie uit te voeren. Afhankelijk van je huidige inkomsten kan het interessant zijn om als zelfstandige te gaan bijverdienen, doch dien je rekening te houden met bijkomende kosten zoals bijvoorbeeld de sociale bijdragen, boekhouddiensten, enz… Je belastingen worden berekend op het bruto bedrag (bedrag op de loonfiche). Daarvan worden de kosten (werkelijke kosten of forfaitaire kosten) afgetrokken. Op dat bedrag worden vervolgens je belastingen berekend. Bij zelfstandigen ligt dat anders: de beroepskosten worden hier sowieso bewezen (opbrengst – ingebrachte kosten = netto bedrag = bedrag waarop belastingen berekend worden).
Voor meer info mag je gerust het contactformulier gebruiken.
Beste,
Net als Stephanie werk ik fulltime als leerkracht. Sinds kort hebben vrienden van me een restaurant waar ik af en toe zou helpen als het nodig is. Hoe weet ik hoeveel ik mag verdienen? Ik heb de simulatie reeds gedaan, maar moet meer terugbetalen dan ik zou bijverdienen… Klopt dit?
Alvast bedankt!
Beste L.A.
Ik heb je een aparte mail gestuurd. Ik denk dat er iets misgelopen is in de simulatie, want het maximale belastingtarief bedraagt 50% (zonder gemeentebelastingen). De simulatie uitvoeren kan je best doen met de cijfers die je hebt gebruikt voor inkomstenjaar 2010 en daarbij de inkomsten toe te voegen van de bijverdienste (geraamd natuurlijk).
Besten,
ik werk fulltime en doe weekendwerk bij. Waar en hoe kan ik weten hoeveel ik maximum mag verdienen om niet in een hogere schaal van belastingen te vallen? Bestaan daar internetsites voor om dit te kunnen berekenen? Als ik mijn maximum weet, dan zorg ik ervoor dat ik niet meer werk dan dit.
Alvast bedankt , Stefanie VH
Beste Stefanie,
Ik heb je een antwoord per mail gestuurd. Op Taxcalc kan anoniem de belasting berekend worden. Dit kan gebruikt worden als simulatie omdat de berekening toch afhankelijk is van meerdere gegevens.